客户背景
该企业成立于2018年，主营精密五金件加工，客户以珠三角装备制造企业为主，员工60余人。接手时年销售额约800万元，为小规模纳税人，账务由兼职会计打理，老板重生产、轻财务。
面临的挑战
- 税负虚高：小规模纳税人进项税额无法抵扣，采购设备、原材料的增值税全部自己消化，随着订单增大，税负越来越重；
- 研发投入“沉睡”：工厂在金加工工艺上有多项技术改进，每年真金白银投在设备改造上，但从未做过研发立项和费用归集，加计扣除、高企申报无从谈起；
- 知识产权空白：一件专利、软著都没有，高新技术企业认定的门槛都够不着；
- 核算粗糙：成本按“大锅账”核算，老板说不清哪个产品赚钱、哪个产品亏钱。
诚越的解决方案
诚越团队为其制定了“三年三步走”的培育路径：
- 第一年：规范核算 + 身份转换。建立规范的账务和成本核算体系，逐项测算进销项后转为一般纳税人，把设备、原料采购的进项税额全部抵扣起来；
- 第二年：研发归集 + 知识产权布局。对已有工艺改进逐项研发立项，建立研发费用辅助账；同步申请2项实用新型专利、1项发明专利；
- 第三年：高企申报 + 政策叠加。研发费用占比、高新收入占比达标后提交高企认定，并协助申请镇街高企配套奖励。
落地成果
年省税
32万
高企奖励
15万
综合税负
↓40%
高企认定通过后，企业所得税率由25%降至15%；叠加进项抵扣和研发费用加计扣除，全年综合节税约32万元；同时获得镇街高企认定配套奖励15万元。老板原话：“早三年做这件事，厂里能多赚一辆宝马。”
您的企业是否也有类似情况？
- 年销售额500万以上，却还挂着小规模纳税人身份，进项发票从来不抵扣
- 车间一直在做工艺改进、设备改造，但从没算过“研发费用”这笔账
- 企业所得税按25%全额缴纳，任何科技政策都没享受过
- 想把财务规范起来，但不知道从哪一步入手
有类似情况？诚越可以帮您
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